中文  - 中文
ГлавнаяЛичные финансыМалый бизнесБанковское делоУслугиКонтакты

 

Перечень услуг

Для юридических лиц

Маркетинговый анализ компании

Налоговый консалтинг

Проверка документов

Разработка документов

Анализ расходов

Составление писем

Для физических лиц и ИП

Сопровождение сделок с недвижимостью

Помощь в ведении ИП

Налоговая консультация

Бесплатные услуги

Консультации для физических лиц по мошенничеству

 

Бесплатные консультации для физических лиц по фактам налогового мошенничества

По общему правилу я не комментирую случаи уклонения от обязанностей по уплате налогов любым лицом (обналичивание денежных средств, серый импорт, транзитные операции и т. д.), но это не касается случаев налогового мошенничества.

Под налоговым мошенничеством я понимаю введение в заблуждение любых лиц, направленное на скрытое переложение налогового бремени на клиентов (контрагентов, сотрудников).

Примеры налогового мошенничества:

1. Введение в заблуждение относительно статуса получателя средств, а именно прием денежных средств на имя физического лица, но позиционированием себя перед клиентом в качестве компании (индивидуального предпринимателя).

В соответствии со ст. 419 НК РФ плательщиками страховых взносов за физических лиц являются в т.ч. физические лица. В ст. 420 НК РФ отражено, что объектом налогообложения в т.ч. является выполнение работ (оказание услуг).

Лицо, представляясь компанией (индивидуальным предпринимателем), просит перечислить денежные средства на пластиковую карточку (например, услуги «юристов», переводчиков и т.д.) или просит произвести оплату наличными денежными средствами (например, услуги риэлторов).

Бесплатная консультация не предоставляется в случае если лицо изначально знало о статусе получателя средств, в этом случае данное лицо самостоятельно уклонялось от обязанностей налогоплательщика.

2. Подтасовка документом из-за которых клиент лишается налоговых преференций.

Лицо, представляясь компанией (индивидуальным предпринимателем), принимает наличные денежные средства без предоставления правильно оформленных документов. Далее мошенник использует наличные денежные средства по своему усмотрению, а плату за товар перечисляет юридическое лицо. Если таким образом приобретался автомобиль, то при его реализации ранее трех лет (см. пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ) клиент будет не в состоянии подтвердить факт оплаты автомобиля, что может привести к необходимости уплаты НДФЛ.

Бесплатная консультация не предоставляется в случае если физическое лицо изначально знало о реализуемой схеме.

3. Введение в заблуждение наемного персонала. Физическое лицо после подписания трудового договора с компанией получает денежные средства в полном размере на банковскую карточку (электронный кошелек, сотовый телефон и т.д.) от другого физического лица, страховые взносы и НДФЛ за работника не уплачиваются вообще (очень популярен данный вид налогового мошенничества, например, в компаниях предлагающих вакансии тайных покупателей).

Бесплатная консультация не предоставляется по зарплатам в конвертах (в данном случае физическое лицо само изначально понимает природу происхождения денежных средств).

Бесплатное консультирование осуществляется только через электронную почту.